广西商业学校2025年度部门决算公开

目 录

第一部分：广西商业学校概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西商业学校2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西商业学校2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2025年度政府性基金支出决算情况。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西商业学校概况

一、本部门职责

广西商业学校是国家中等职业教育改革发展示范学校、国家级重点中等职业学校，与广西柳州商业技工学校合署办学，实行“两块牌子、一套人马”管理模式。学校坐落在龙城柳州，创建于1960年，是广西壮族自治区商务厅主管的公办中等职业学校。

凭借深厚的历史底蕴和卓越的办学成绩，学校先后荣获广西示范性中等职业学校、广西首批四星级中等职业学校、广西“双优”立项建设学校、广西绿色学校以及“自治区文明单位”“广西五一劳动奖状”“广西职业教育先进单位”“广西职业教育三全育人典型学校”等多项荣誉。

办学条件优越。学校配备了先进的教学设备，学生宿舍设施完善，包括空调、洗衣机和热水系统。校园24小时值守，安全监控和校园Wi-Fi全面覆盖。校园活动丰富多彩，学生思想品德好、纪律作风优良。花园式校园中，山水相间，环境优美。

专业实力强劲。目前有25个专业，在校生7000多人。拥有全国商科中等职业教育特色专业3个，广西示范性专业4个，广西品牌专业1个，广西示范性实训基地4个，同时，学校还获得了广西教育厅批准立项的“新零售专业群发展研究基地”及“桂莱制作与服务专业群发展研究基地”，成为商贸和餐饮行业技能人才培养的摇篮。

师资力量雄厚。拥有一批躬耕教坛、潜心治学、业务精湛的优秀教师，其中，国家级”万人计划”教学名师1人，全国”第六届黄炎培职业教育杰出教师”1人，广西特级教师2人，广西模范教师1人，烹饪类高级技师8人，柳州市模范教师1人。此外，学校还有正高级职称3人（其中二级教授1人），高级职称45人，双师型教师116人，并组建8个名师工作室。

技能大赛屡获佳绩。近年来，学生参加技能大赛获国家级奖项8项，获广西一等奖22项、二等奖54项、三等奖55项。

学校秉承”在商研商，学商教商”的办校理念，围绕”德才兼备现代职业人”人才培养目标，构建”三全育人、四品理念、五育并举”的育人模式，毕业生就业率（含升学）达96.03%。学校立足行业发展，牵头成立了柳州现代服务业职教集团，并参与了4个职教集团。学校与区内外多家著名企业建立了产教融合关系，通过组建基于专业建设的“校政企行园”联盟，紧跟时代发展步伐，努力为全面建设社会主义现代化国家培养更多大国工匠、能工巧匠。

二、机构设置情况

我校内设机构为9个党政管理机构，7个教辅机构，2个群团组织。

（一）党政管理机构：党委办公室、学校办公室、人事处、教务处、学工处、招生处、后勤资产处、财务处、质量管理中心

（二）教辅机构：培训中心、图文信息中心、财经商贸系、烹饪营养系、机电交通系、现代服务系、公共基础部

（三）群团组织：校工会、校团委

第二部分：广西商业学校2025年度部门决算报表

详见附件：自治区本级2025年度部门决算公开附表

第三部分：广西商业学校2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2025年度总收入8993.79万元，其中本年收入8520.55万元，较2024年度决算数增加1484.77万元，增长21.10%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5393.14万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加71.41万元，增长1.34%，主要原因是教职工工资、社保等缴存基数增加、学生人数增加后生均经费增加等。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加0.00万元，增长0.00%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加0.00万元，增长0.00%。4.事业收入1546.58万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数增加250.01万元，增长19.28%，主要原因是学生人数的增加及扩大职业技能培训、校企合作办学收入等。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2024年度决算数增加0.00万元，增长0.00%。

6.其他收入1580.82万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：

较2024年度决算数增加1163.34万元，增长278.66%，主要原因是新增教育厅支持的德促行贷款项目及校企合作增加等。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数增加0.00万元，增长0.00%。

8.上年结转和结余473.25万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少212.08万元，下降30.95%，主要原因是因基建项目报批手续完成，及时支付了上年结转的资金。

（二）本部门2025年度总支出8993.79万元，其中本年支出7853.17万元,较2024年度决算数增加605.31万元，增长8.35%。支出具体情况如下：

1.教育支出7257.91万元：主要用于学校教职员工的工资福利、学生奖助学金、离退休人员补助、日常公用经费以及办学能力达标等项目建设方面。较2024年度决算数增加627.80万元，增长9.47%，主要原因是学生、教职工个人缴费基数增加，对应的支出也相对应增加。

2.社会保障和就业支出398.50万元，较2024年度决算数增加34.21万元，增长9.39%，主要原因是由于教职工个人缴存基数增加。

3.卫生健康支出101.59万元，较2024年度决算数减少61.11万元，下降37.56%，主要原因是统计口径有变动以及教职工缴存基数变动。

4.住房保障支出95.17万元，较2024年度决算数增加4.41万元，增长4.86%，主要原因是教职工缴存基数变动。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数增加0.00万元，增长0.00%。

6.年末结转和结余1140.62万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加667.37万元，增长141.02%，主要原因是新增教育厅支持的德促行贷款项目，由于该项目为基建项目，需要按照进度支付款项，所以造成年末结转和结余相较去年有所增加。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西商业学校2025年度一般公共预算财政拨款支出5713.14万元，较2024年度决算数增加358.74万元，增长6.70%。其中：基本支出2914.45万元，项目支出2798.69万元。

广西商业学校2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5272.40万元，支出决算为5713.14万元，完成年初预算的108.36%。

（一）教育支出年初预算为4879.99万元，支出决算为5265.58万元，完成年初预算的107.90%。预决算差异原因是由于年中追加学生奖助学金等财政项目经费拨款。主要用于学校教职员工的工资福利、学生奖助学金、日常公用经费以及办学能力达标等项目建设方面。

1.中等职业教育年初预算为4492.81万元，支出决算为4706.10万元，完成年初预算的104.75%。预决算差异原因是由于年中追加学生奖助学金等财政项目经费拨款。

2.技校教育年初预算为387.18万元，支出决算为559.49万元，完成年初预算的144.50%。预决算差异原因是由于年中追加学生奖助学金等财政项目经费拨款。

（二）社会保障和就业支出年初预算为211.37万元，支出决算为250.80万元，完成年初预算的118.66%。预决算差异原因是由于追加年中死亡抚恤经费拨款。该支出主要用于学校教职员工的养老保险、离退休人员补助等方面。

1.事业单位离退休年初预算为97.12万元，支出决算为92.58万元，完成年初预算的95.33%。

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为114.25万元，支出决算为126.89万元，完成年初预算的111.06%。

3.死亡抚恤年初预算为0万元，支出决算为31.33万元，完成年初预算的0%。预决算差异原因是由于追加年中死亡抚恤经费拨款。

（三）卫生健康支出年初预算为95.35万元，支出决算为101.59万元，完成年初预算的106.54%。

（四）住房保障支出年初预算为85.69万元，支出决算为95.17万元，完成年初预算的111.07%。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出2914.45万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1581.10万元，完成年初预算的113.80%。

（二）商品和服务支出1010.89万元，完成年初预算的99.57%。

（三）对个人和家庭的补助支出322.46万元，完成年初预算的111.36%。预决算之间存在较大差异是由于支付了以前年度退休老同志的生活补助、学生国家奖助学金等，导致与预算差异较大。

四、2025年度政府性基金支出决算情况

广西商业学校2025年度政府性基金支出0.00万元，较2024年度决算数增加0.00万元，增长0.00%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西商业学校2025年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

广西商业学校2025年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

广西商业学校2025年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成年初预算的0.00 %，比上年增减0.00万元。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本部门2025年度政府采购支出总额555.95万元，其中：政府采购货物支出243.15万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出312.80万元，授予中小企业合同金额334.45万元，占政府采购支出总额的60.16%，其中：授予小微企业合同金额334.45万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额8.98%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.95%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2025年12月31日，本部门共有车辆6辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车6辆，其他用车主要是接送师生用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2025年度部门预算数2995.14万元，执行数2473.69万元，整体支出绩效自评结果为二等。从自评情况来看，我们坚持“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理理念，对预算支出进行了严格监控和评估。通过事前绩效评估、绩效目标设置、绩效运行监控和绩效评价等措施，确保了预算资金的合理使用。整体支出主要产出包括教学设施改善、师资队伍建设和学生综合素质提升等方面，效果目标完成情况良好，基本达到了预期目标。

2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2025年度项目25个，项目支出总额2473.69万元。其中，本级项目25个，本级项目支出2473.69万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0.00万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0.00万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：22个项目评为一等，涉及资金2456.08万元，占项目总数比例88.00%，占项目支出总额比例99.29%；2个项目评为二等，涉及资金10.43万元，占项目总数比例8.00%，占项目支出总额比例0.42%；1个项目评为四等，涉及资金7.19万元，占项目总数比例4.00%，占项目支出总额比例0.29%。自评发现的主要问题及原因：一是没能很好地将项目指标值细化，相关人员对项目实施把控不准；二是细化后的项目实施监督不到位。下一步改进措施：一是进一步完善绩效目标申报管理，在项目立项阶段细化分解项目绩效指标，明确量化各环节可考核、可衡量的指标值，夯实绩效管理的基础；二是强化项目全周期绩效监控，建立常态化跟踪监督机制，定期对项目实施进度、绩效目标完成情况开展核查，及时发现并纠偏项目执行中的偏差，保障项目绩效目标顺利达成，提升财政资金使用效益。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，中职学校办学条件达标建设项目自评得分为31.15分，四等，项目全年预算数为490.00万元，执行数为7.19万元，完成预算的1.47%。项目绩效目标完成情况不好。自评发现的主要问题及原因：项目指标值设置与实际报批流程存在一定差异，且基建类项目有固定的支付时间节点，导致该笔专项资金未能如期支付。下一步改进措施：及时对接项目实施部门，严格按照预算设置的指标值进行对照考核，加快项目实施进度，保证资金的按时支付。

针对这类基建类项目，后续将提前梳理报批流程、支付节点等关键时间要求，在设置绩效指标阶段就结合项目实际建设周期优化调整，避免指标设置与实际执行脱节，同时在项目推进过程中加强与财政、施工等相关单位的沟通协调，动态跟进资金拨付准备工作，推动专项资金及时规范拨付到位，切实保障项目建设进度。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西商业学校2025年决算公开附表