广西商业学校2023年单位预算及“三公”经费预算

目    录

第一部分：广西商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分：广西商业学校2023年单位预算情况说明

一、单位收支总体情况说明

二、单位收入总体情况说明

三、单位支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西商业学校2023年单位预算公开报表

一、单位收支总体情况表

二、单位收入总体情况表

三、单位支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2023年度预算项目绩效目标公开表

 

第一部分：广西商业学校概况

一、主要职能

广西商业学校始建于1960年，是隶属于广西壮族自治区商务厅的全日制中等职业学校。2000年5月被教育部确认为国家级重点中等职业学校，2003年和2009年两次以优异的成绩通过国家级重点中等职业学校复评和中等职业学校教学水平评估，2009年被自治区教育厅、财政厅评为广西职业教育攻坚重点建设的“自治区示范性中职学校”。2011年10月被教育部、人力资源社会保障部、财政部确定为“国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目第二批立项建设学校”。2012年被自治区教育厅确定为广西中等职业教育示范特色学校建设计划项目立项建设学校，学校办学历史悠久，师资力量雄厚，管理规范，近年来还先后获得“自治区文明单位”、“自治区职业教育先进单位”、“中央教育科学研究所德育改革试验基地”、“全区中等职业学校招生先进集体”等荣誉称号，学校综合实力位居广西同类中职学校的前列。

二、机构设置情况

学校现设商贸系、餐旅系、机电系、公共艺术等四个专业系和校办、党办、人事科、财务科、招生办公室、质量管理办公室、资产后勤服务中心、教务管理中心、学生工作中心（团委）、培训继续教育中心十四个行政部门。开设有会计事务、市场营销、物流服务与管理、中餐烹饪、高星级饭店运营与管理、幼儿保育、工艺美术、新能源汽车运用与维修等16个专业。与区内外多个著名企业签订了校企合作协议，成立了订单班、冠名班，为社会各界特别是广西商贸部门输送了大批业务骨干和管理人才，为国家和广西经济的发展做出了应有的贡献。

三、人员构成及编制现状

广西商业学校（广西柳州商业技工学校）编制数244人（事业编制171人，后勤服务聘用人员控制数13人，非实名制编制数60人）。实有人数343人（事业实有人数141人，退休人员108人，后勤服务聘用控制数内新聘人员10名，非实名制编制内实有人数60人，编外在职人员实有人数24人）。

 

 

第二部分：广西商业学校2023年部门预算情况说明

一、单位收支总体情况说明

2023年收入和支出总预算均为5529.95万元，同比增加559.72万元，增长11.26%。同比增幅较大的主要原因：按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。

二、单位收入总体情况说明

2023年收入总预算5529.95万元，同比增加559.72万元，增长11.26%。其中：

（一）一般公共预算收入4689.44万元，同比增加333.16万元，增长7.65%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。

（二）财政专户管理资金收入448万元，同比增加165.56万元，增长58.62%，主要原因是学校招生人数增加。

（三）单位资金收入392.51万元，同比增加60.99万元，增长18.40%，主要原因是学校加大对外培训力度。

三、单位支出总体情况说明

2023年支出总预算5529.95万元，同比增加559.72万元，增长11.26%。其中：

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.教育支出类科目支出4980.35万元，占支出总预算90.06%，同比增加533.86万元，增长12.00%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加。

2.社会保障和就业支出类科目支出291.04万元，占支出总预算5.26%，同比增加12.82万元，增长4.61%，主要原因是人员增加，养老保险和职业年金等社保同步增加。

3.医疗卫生健康支出类科目支出170.67万元，占支出总预算3.09%，同比增加11.30万元，增长7.09%，主要原因是人员增加，医疗保险同步增加。

4.住房保障支出类科目支出87.89万元，占支出总预算1.59%，同比增加1.74万元，增长2.02%，主要原因是人员增加，住房公积金同步增加。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算

基本支出预算2870.99万元，占支出总预算51.92%，同比增加201.52万元，增长7.55%，主要原因是教职人员及学校招生人数增加，相对应的基本支出也有所增加。

2.项目支出预算

项目支出预算2658.96万元，占支出总预算48.08%，同比增加358.2万元，增长15.57%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。

四、财政拨款收支总体情况说明

2023年财政拨款收入和支出预算均为4689.44万元，同比增加333.16万元，增长7.65%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。

五、一般公共预算支出情况说明

2023年一般公共预算支出4689.44万元，其中：基本支出预算2589.14万元，项目支出预算2100.30万元。具体支出预算如下：

中等职业教育3668.99万元，其中：基本支出1998.19万元，项目支出1670.80万元。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出和支持中等职业教育事业发展专项支出。

技校教育303.88万元，全部是项目支出预算。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出和支持技校教育事业发展专项支出。

事业单位离退休23.03万元，全部是基本支出预算。主要用于按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出、离休人员的生活补贴、离退休人员物业补贴。

机关事业单位基本养老保险缴费支出144.86万元，全部是基本支出预算。主要用于单位在职人员养老保险费用。

事业单位医疗159.37万元，全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

住房公积金86.15万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为事业单位职工计缴的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

一般公共预算基本支出预算2589.14万元，占支出总预算59.43%，同比增加207.54万元，增长8.71%。其中：

工资福利支出预算1423.88万元，占基本支出预算54.99%，同比增加41.45万元，增长3.00%；

商品和服务支出预算888.25万元，占基本支出预算34.31%，同比增加103.55万元，增长13.20%；

对个人和家庭的补助预算277.01万元，占基本支出预算10.70%，同比增加62.54万元，增长29.16%。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

广西商业学校2023年部门预算无一般公共预算“三公”经费支出。

八、政府性基金预算情况说明

广西商业学校2023年部门预算无政府性基金预算。

• 国有资本经营预算支出情况说明

广西商业学校2023年部门预算无国有资本经营预算。十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2023年机关运行经费一般公共预算拨款888.25万元，比2022年预算增加103.55万元，增长13.20%。原因是教职人员及学校招生人数增加，按公用经费定额核算增加公用经费。

（二）政府采购预算安排情况说明

2023年政府采购预算总金额39.20万元，同比增加3.20万元，增长8.89%，增长的主要原因是增加了桌椅类的采购，导致采购金额相应增长。

政府集中采购预算39.20万元，占政府采购预算100%，同比增加3.20万元，增长8.89%。

货物采购38万元，占政府采购预算96.94%；工程采购0万元，占政府采购预算0%；服务采购1.20万元，占政府采购预算3.06%。

（三）国有资产占用情况说明

广西商业学校核定公务用车编制6辆，实有车辆3辆。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明

2023年按照自治区财政厅要求，广西商业学校部门预算所有项目支出（其他运转类项目和特定目标类项目）均填报了项目绩效目标及绩效指标。现将所有特定目标类项目绩效目标进行公开，共14个项目，金额合计2097.30万元（详见公开表10）。

第三部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西商业学校2023年预算公开报表（详见附件）

一、单位收支总体情况表

二、单位收入总体情况表

三、单位支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2023年度预算项目绩效目标公开表

附件2.2广西商业学校2023年预算公开报表