广西商业学校2024年度部门决算

目 录

第一部分：广西商业学校概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西商业学校2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西商业学校2024年度部门决算情况说明

一、2024 年度收入支出决算总体情况。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024 年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西商业学校概况

一、本部门职责

广西商业学校是国家中等职业教育改革发展示范学校、国家级重点中等职业学校，与广西柳州商业技工学校合署办学，实行“两块牌子、一套人马”管理模式。学校坐落在龙城柳州，创建于1960年，是广西壮族自治区商务厅主管的公办中等职业学校。

凭借深厚的历史底蕴和卓越的办学成绩，学校先后荣获广西示范性中等职业学校、广西首批四星级中等职业学校、广西“双优”立项建设学校、广西绿色学校以及“中央教育科学研究所德育改革试验基地”“广西文明校园”“广西五一劳动奖状”“广西职业教育先进单位”“广西职业教育三全育人典型学校”等多项荣誉。

办学条件优越。目前在校学生7000多人，占地面积近200亩，教学用建筑面积9.2万平方米，学校配备了先进的教学设备，学生宿舍设施完善，包括空调、洗衣机和热水系统。校园24小时值守，安全监控和校园Wi-Fi全面覆盖。校园活动丰富多彩，学生思想品德好、纪律作风优良。花园式校园中，山水相间，环境优美。

专业实力强劲。拥有全国商科中等职业教育特色专业3个，广西示范性专业4个，广西品牌专业1个，广西示范性实训基地4个，同时，学校还获得了广西教育厅批准立项的“新零售专业群发展研究基地”及“桂菜制作与服务专业群发展研究基地”，成为商贸和餐饮行业技能人才培养的摇篮。

师资力量雄厚。教职工301人。其中，国家级“万人计划”教学名师1人，全国优秀教育工作者1人，全国第六届黄炎培职业教育杰出教师”1人，国家级烹饪大师3人，广西特级教师2人，广西模范教师1人，广西优秀教育工作者1人，中国烹饪大师1人，注册中国烹饪大师2人，注册中国烹饪名师3人，广西烹饪名师1人，广西桂菜名师1人，注册广西烹饪大师2人，注册广西桂菜大师3人。此外，学校还有正高级职称3人（其中二级教授1人），高级职称38人，双师型教师120人，并组建8个名师工作室。

技能大赛屡获佳绩。近两年来，学生参加职业院校技能大赛获国家级三等奖1项；广西自治区级获一等奖14项、二等奖19项、三等奖27项。

学校秉承”在商研商，学商教商”的办校理念，围绕”德才兼备现代职业人”人才培养目标，构建”三全育人、四品理念、五育并举”的育人模式，毕业生”双证”获取率98.2%，就业率99.1%，升学率90.6%。学校立足行业发展，牵头成立了柳州现代服务业职教集团，并参与了4个职教集团。学校与区内外多家著名企业建立了产教融合关系，通过组建基于专业建设的“校政企行园”联盟，紧跟时代发展步伐，努力为全面建设社会主义现代化国家培养更多大国工匠、能工巧匠。

二、机构设置情况

我校内设机构19个，分别为：党委办公室、学校办公室、人事处、教务处、学生处、招生处、后勤资产处、财务处、校工会、学校团委、质量管理中心、培训中心、图文信息中心、财经商贸系、烹饪营养系、机电交通系、现代服务系、公共基础部、校友办。

第二部分：广西商业学校2024年度部门决算报表

详见附件：广西商业学校2024年度部门决算公开附表

第三部分：广西商业学校2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入7721.11万元，其中本年收入7035.78万元，较2023年度决算数增加461.73万元，增长6.36%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5321.73万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加419.63万元，增长8.56%，主要原因是学生人数增加后生均经费的增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0元，增长0%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

4.事业收入1296.57万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加323.61万元，增长33.26%，主要原因是学生人数的增加及扩大职业技能培训。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

6.其他收入417.48万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2023年度决算数减少749.45万元，下降64.22%，主要原因是减少了德促行贷款及银行贷款。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

8.上年结转和结余685.33万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加467.93万元，增长215.24%，主要原因是办学条件达标项目资金由于审批问题申请列支结转，使得结转资金相较去年增加。

（二）本部门2024年度总支出7721.11万元，其中本年支出7247.86万元, 较2023年度决算数增加461.73万元，增长6.36%。支出具体情况如下：

1.教育支出6630.11万元：主要用于学校教职员工的工资福利、学生奖助学金、离退休人员补助、日常公用经费以及办学能力达标等项目建设方面。较2023年度决算数增加656.71万元，增长10.99%，主要原因是学生、教职工人数增加，对应的支出也相对应增加。

2.社会保障和就业支出364.29万元，较2023年度决算数增加22.21万元，增长6.49%，主要原因是由于教职工人数增加，缴存基数增加。

3.卫生健康支出162.70万元，较2023年度决算数减少7.97万元，下降4.67%，主要原因是教职工缴存基数变动。

4.住房保障支出90.76万元，较2023年度决算数增加8.87万元，增长3.27%，主要原因是教职工缴存基数变动。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

6.年末结转和结余473.25万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少212.08万元，下降30.95%，主要原因是办学条件达标项目剩余资金减少且由于审批问题申请列支结转，使得使得资金相较去年减少。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西商业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出5354.4万元，较2023年度决算数增加452.3万元，增长9.23%。其中：基本支出2734.73万元，项目支出2619.67万元。

广西商业学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4740.92万元，支出决算为5321.73万元，完成年初预算的112.25%。

（一）教育支出年初预算为4337.08万元，支出决算为4886.46万元，完成年初预算的112.67%。预决算差异原因是由于年中追加学生奖助学金等财政项目经费拨款。主要用于学校教职员工的工资福利、学生奖助学金、日常公用经费以及办学能力达标等项目建设方面。

1.中等职业教育年初预算为4042.42万元，支出决算为4491.98万元，完成年初预算的111.00%。预决算差异原因是由于年中追加学生奖助学金等财政项目经费拨款。

2.技校教育年初预算为294.66万元，支出决算为394.48万元，完成年初预算的134.00%。预决算差异原因是由于年中追加学生奖助学金等财政项目经费拨款。

（二）社会保障和就业支出年初预算为150.40万元，支出决算为214.51万元，完成年初预算的142.62%。预决算差异原因是由于追加年中死亡抚恤经费拨款。主要用于学校教职员工的养老保险、离退休人员补助等方面。

1.事业单位离退休年初预算为29.39万元，支出决算为29.39万元，完成年初预算的 100.00 %。

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为101.02万元，支出决算为101.02万元，完成年初预算的 100.00 %。

3.死亡抚恤年初预算为0万元，支出决算为64.11万元，完成年初预算的0 %。预决算差异原因是由于追加年中死亡抚恤经费拨款。

（三）卫生健康支出年初预算为162.67万元，支出决算为162.67万元，完成年初预算的 100.00 %。

（四）住房保障支出年初预算为90.76万元，支出决算为90.76万元，完成年初预算的 100.00 %。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2734.73万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1498.18万元，完成年初预算的103.34%。

（二）商品和服务支出902.57万元，完成年初预算的100.00%。

（三）对个人和家庭的补助支出333.98万元，完成年初预算的125.29%。预决算之间存在较大差异是由于支付了以前年度退休老同志的生活补助，导致与预算差异较大。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西商业学校2024年度政府性基金支出0万元，较2023年度决算数增加0万元，增长0 %。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西商业学校2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西商业学校2024年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西商业学校2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本部门2024年度政府采购支出总额221.47万元，其中：政府采购货物支出221.47万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额88.21万元，占政府采购支出总额的39.83%，其中：授予小微企业合同金额85.21万元，占授予中小企业合同金额的96.60%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额39.83%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆6辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车6辆，其他用车主要是接送师生用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数5782.43万元，执行数5354.40万元，整体支出绩效自评结果为一等。我们坚持“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理理念，对预算支出进行了严格监控和评估。通过事前绩效评估、绩效目标设置、绩效运行监控和绩效评价等措施，确保了预算资金的合理使用。整体支出主要产出包括教学设施改善、师资队伍建设和学生综合素质提升等方面，效果目标完成情况良好，达到了预期目标。

2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目25个，项目支出总额2619.67万元。其中，本级项目25个，本级项目支出2619.67万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：24个项目评为一等，涉及资金2439.88万元，占项目总数比例96.00%，占项目支出总额比例88.41%；1个项目评为四等，涉及资金320.00万元，占项目总数比例4.00%，占项目支出总额比例11.59%。自评发现的主要问题及原因：一是不能很好的把项目指标值细化；二是细化后的项目实施未能监督到位。下一步改进措施：一是严格按照要求细化项目对应的各项指标；二是细化后的指标要严格把控实施。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，中等职业学校办学条件达标建设项目自评得分为10分，评为四等，项目全年预算数为320.00万元，执行数为0.00万元，完成预算的0.00%。项目绩效目标完成情况不好。自评发现的主要问题及原因：是项目指标值设置于现实报批流程存在一定的差异化，造成未能如期支付该笔专项资金。下一步改进措施：及时对接项目实施部门，严格按照预算设置的指标值进行对照考核，加快项目实施进度，保证资金的按时支付。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西商业学校2024年决算公开附表